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保険会社の統合的リスク管理(保険ERM)

~ソルベンシーⅡへの対応も含めて~
本セミナーは終了致しました。
受講区分 会場
開催日時 2009-10-21(水) 13:30~16:30
講師 PwCアドバイザリー株式会社
パートナー   原 誠一 氏 
あらた監査法人
代表社員   澤口 雅昭 氏
シニアマネージャー   塩田 強 氏

【原氏】
PwCアドバイザリーパートナー 東京大学法学部卒業後、日本債券信用銀行入行 カーネギーメロン大学 経営大学院修了(MSc)、ニューヨーク支店、事業開発部を経て、中央クーパース・アンド・ライブランド・コンサルティング株式会社入社 金融リスク管理コンサルティング業務に従事 金融機関、事業法人、当局を対象に内部統制・リスク管理全般の高度化に関する各種のアドバイザリー・サービスに従事 主な著書に「オペレーショナルリスク管理入門」(日本経済新聞社)
【澤口氏】
あらた監査法人フィナンシャル・サービス・アシュアランス部 代表社員 (公認会計士) 保険インダストリー・リーダー 慶應義塾大学商学部卒業後、監査法人中央会計事務所入所 クーパース・アンド・ライブランド ニューヨーク事務所(保険グループ)赴任、中央青山監査法人代表社員就任、2006年あらた監査法人設立に伴い、同法人代表社員就任を経て現在に至る 主な外部活動に日本公認会計士協会-業種別監査委員会副委員長(担当:銀行業一般指針等検討専門部会、銀行業金融商品等専門部会、銀行業資産査定対応検討専門部会、証券分別保管専門部会、生命保険業研究部会、損害保険業研究部会、ガス業研究部会)-IFRS対応PTメンバー -保険会計に関する勉強会メンバー -業種別監査委員会生命保険業研究部会委員 -元業種別監査委員会 損害保険事業研究部会部会長 -元IASB専門委員会委員
【塩田氏】
あらた監査法人 フィナンシャル・サービス・アシュアランス部シニアマネージャー 日本アクチュアリー会正会員、日本年金数理人会正会員 神戸大学理学部数学科卒業後、明治生命保険相互会社(現明治安田生命保険相互会社)入社 保険商品の設計・プライシング、算出方法書作成等の保険数理業務、人事制度の設計・労使交渉、年金制度設計、退職給付債務計算・署名および退職給付コンサルティング等の業務を経て、2008年4月、あらた監査法人に入所 保険会社をはじめとする金融機関の会計監査業務、エコノミックキャピタルを活用したERM導入業務、会計基準コンバージェンス業務および保険数理デュー・ディリジェンス等の保険数理関連アドバイザリー業務に従事している

セミナー詳細 保険会社を巡る経営環境は、急速に変化している。監督・規制については、国内においては、新たなソルベンシーマージン規制の検討、監督指針の改定及びそれらを受けた保険検査マニュアルの改定が予定されている。一方、欧州では保険会社のソルベンシー評価の新たな枠組み(ソルベンシーⅡ)が要件を詳細化する段階に至っており、IAIS(保険監督者国際機構)は、今次金融危機を踏まえて監督強化に向けた議論・検討を開始している。財務報告については、IASB(国際会計基準審議会)がIFRS(国際財務報告基準)において保険負債の評価に関する検討が行われているほか、国内では、2009年7月にIFRS対応会議が発足し、IFRS(国際財務報告基準)の課題解決を推進することになっている。
本講演では、上記のような監督・規制や財務報告の動向、それに対する欧州を中心とした保険会社の取組みの現状を踏まえて、本邦の保険会社が統合的リスク管理態勢(保険ERM)を整備するうえでの課題と対応の方向性を提示する。

講義詳細
1.IFRS(国際財務報告基準)  
 (1)IFRSの日本の財務会計への影響
 (2)保険契約会計の動向
 (3)国内保険会社への適用上の課題と対応の方向性

2.ソルベンシーⅡと国内ソルベンシーマージン規制の改定の動向
 (1)ソルベンシーⅡの概要
 (2)QIS(定量的影響度調査)
 (3)国内保険会社への適用上の課題
 (4)国内ソルベンシーマージン規制の改定の動向

3.MCEV(マーケット・コンシステント・エンベデッド・バリュー)
 (1)EVの発展の経緯
 (2)MCEVの概要

4.統合的リスク管理(保険ERM)
 (1)統合的リスク管理の概念整理
 (2)欧米における統合的リスク管理態勢整備の現状
 (3)統合的リスク管理とエコノミックキャピタル管理

5.エコノミックキャピタル管理(ECM)
 (1)エコノミックキャピタル管理の概念整理
 (2)個別リスクの計量化手法
 (3)複製ポートフォリオと経済シナリオジェネレータ(ESG)の動向
 (4)ストレステスト

6.質 疑 応 答  

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