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投資信託の会計と税務

～私募証券投資信託・証券投資信託以外の投資信託の取扱いを含めて～
本セミナーは終了致しました。
受講区分 会場
開催日時 2002-09-20（金）　13:30～16:30
講師 中央青山監査法人
金融部　マネージャー　
和田　渉　公認会計士　　 　
税理士法人中央青山
金融サービス部　シニアマネージャー
鬼頭　朱実　公認会計士・税理士

セミナー詳細 平成12年11月の投信法改正により投資信託の投資対象が広がり、募集方法も含めて種々の投資信託の設定が可能となった。本セミナーでは私募証券投資信託や証券投資信託以外の投資信託を含めた投資信託の会計、税務上の取扱いを解説する。パートナーシップその他の海外投資Vehicleの取扱いについても投資信託との比較の観点から説明を加えることとする。

講義詳細
１．会計、税務における投信法上の投資信託の分類と位置づけ
（１）証券投資信託と証券投資信託以外の投資信託
（２）私募と公募の会計、税務上の取扱いにおける差異
（３）契約型と法人型の会計、税務上の取扱いにおける差異

２．投資信託における会計処理と税務上の取扱い
（１）投資信託会計の概要
（２）投資信託に対する課税上の分類と取扱い

３．投信信託の投資家における会計処理と税務処理
（１）所有区分、期末評価
（２）特別分配金と普通分配金の取扱い
（３）設定、解約に伴う損益の取扱い
（４）自己資本規制に関する取扱い

４．投信検査マニュアル
（１）投信検査マニュアルの概要
（２）投信検査マニュアルにおける私募投信に関する規程について

５．ＬＰ、ＬＬＣと外国投資信託、外国投資法人、外国会社との関係
（１）会計上の取扱い概略
（２）連結の範囲について（日本の連結基準）
（３）税務上のＬＰ、ＬＬＰ、外国投資法人等の取扱い

６．質 疑 応 答

※ 録音・ビデオ撮影等はご遠慮下さい
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