株式会社セミナーインフォ

【長期配信】本邦金融機関の再建計画・破綻処理計画（RRP）に関する教訓と訓練（テスティング）の重要ポイント

～2023年の海外の銀行破綻等を受けて考える流動性管理・RRPの整備・高度化～

受講区分	オンライン
開催日時	2024-03-14（木）　13:00～13:00
講師	有限責任あずさ監査法人／KPMG 田中　康浩　氏　シニアマネジャー株式会社KPMG FAS 野﨑　陽光　氏　マネジャー／ディールアドバイザリー【田中　康浩　氏】（たなか　やすひろ）経歴：あずさ監査法人／KPMGの金融アドバイザリー事業部において、再建計画・破綻処理準備態勢やモデル・リスク等の高度化に係るアドバイザリー業務を提供。2021年に金融庁監督局大手証券等モニタリング室兼RRP室に出向。本邦大手証券や海外G-SIBsの再建計画・破綻処理準備態勢等のモニタリングや「モデル・リスク管理に関する原則」の策定・水平レビューを実施したほか、カウンターパーティ・リスク等のモニタリング業務を担当。2023年1月に帰任し、主に上記分野に係るアドバイザリー業務を提供。KPMG US／UK等のグローバルとのリエゾン機能も担う。【野﨑　陽光　氏】（のざき　ようこう）公認会計士経歴：KPMG FASのコーポレートファイナンス部門において、幅広い業界のM&A案件に係るフィナンシャルアドバイザリー（FA）業務および株式価値算定業務を提供。2019年より2年間、金融庁監督局銀行第一課兼RRP室に出向し、本邦G-SIBs／D-SIBsを対象とした再建計画・破綻処理準備態勢等のモニタリング業務および本邦金融機関を対象とした報酬規制に係るモニタリング業務に従事。金融庁在籍時には、金融庁および財務省職員を対象とした、破綻処理制度の変遷および国際規制を踏まえた当局としての在り方に係る講演を実施。出向帰任後はディールアドバイザリー業務に加え、本邦G-SIBsに対する再建計画・破綻処理準備態勢に係るアドバイザリー業務を提供。
概要	※本セミナーは2024/3/13に開催・収録したセミナーの長期配信です。金融機関の破綻処理時に重要となる特性（いわゆるKey Attributes）が、FSBから2011年に公表されて以降、TBTF（Too Big To Fail＜大きくて潰せない＞）を終焉させるべく、金融機関の再建計画・破綻処理計画（Recovery and Resolution Plan＜RRP＞）の整備が当局主導で進められてきました。TBTF終焉に際しての障壁（Resolution Barriers）を解消すべく、危機・破綻時の資本／流動性管理やバリュエーション（資産・負債の再評価）に加えて、クリティカル・シェアード・サービス（CSS）やFMIサービス、ステイ、Operational Continuity in Resolution（OCiR）といった破綻処理前後の業務継続分野でも、態勢整備・高度化が当局・金融機関双方で進められてきました。　2020年頃からは内外当局の関心事項として、金融機関がこれまでに構築してきたRRPに係る各種態勢が適切に機能するのか／実効的か／実際にオペレーション可能かなどを確認する訓練（いわゆるテスティング）の実施および内容の報告が求められるようになってきました。　こうした中、2023年3月以降、米国の複数の地銀が破綻し、グローバル金融機関が救済合併される等、流動性管理やRRPの分野で大きな動きがみられました。FSBやBISといったグローバルの基準策定主体は、これらの銀行破綻等で得られた教訓を纏めたレポートを2023年10月に公表しました。とりわけ流動性管理について当局の問題意識が高まり、関連テーマでの訓練の実施が重要になっています。　本セミナーでは、2023年3月から丁度1年を迎えるこの時期に、海外の銀行の破綻等から得られた教訓に加えて、訓練の重要性や着眼点に焦点を当て、本邦金融機関のRRPの総括を行います。セミナーの最後に、米国の大手金融機関の強みについても言及し、本邦との違いについても議論します。　なお、RRPは大手金融機関で特に関心のあるトピックですが、金融機関におけるストレステストや流動性管理、再建計画の策定・実行の意義の高まりを受け、RRP（特に訓練の実施）は地域金融機関にとっても重要なトピックになってきています。金融機関経営が危機を迎えないためのリスク管理の着眼点（BISの報告書）や米国の地域金融機関に対する規制強化の流れにも簡単に触れ、地域金融機関にとっても参考になる解説を行います。（注）本セミナーでは、バリュエーションやテスティングについて令和5年12月22日付けで公表された監督指針の改正案である、『「主要行等向けの総合的な監督指針」及び「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」の一部改正（案）の公表について』も解説します。【本セミナーで得られること】・本邦の破綻処理制度・国際規制の概要・RRPの概要（含む各Resolution Barriers）・危機時の予兆・流動性管理・RRP運営のポイント・訓練（テスティング）実施の目的や着眼点・事例・2023年3月以降の海外の銀行破綻等を受けた教訓・米国の大手金融機関の強み【推奨対象】金融機関（大手金融機関／地域金融機関）のリスク管理部門、内部監査部門、経営企画部門
詳細	１．本邦の再建計画・破綻処理制度（１）預金保険法（２）破綻処理制度（３）国際的な金融危機（４）秩序ある処理（５）TLACの国際合意（６）SPEアプローチ２．金融機関の再建計画・破綻処理（RRP）（１）BAU、ストレス・危機時、破綻処理のフェーズ（２）Early Warning Indicators（予兆管理）とコンティンジェンシー・ファンディングプラン（３）再建計画の策定（４）破綻防止と破綻処理のためのツール（５）破綻処理の障壁（Resolution Barriers）　（a）クリティカル・シェアード・サービス（CSS）　（b）クリティカル・FMIサービス　（c）ステイ　　（d）Operational Continuity in Resolution　　（e）Funding in Resolution　　　（f）バリュエーション　３. 金融機関が実施する訓練（１）訓練（テスティング、Fire Drill、Dry Run）（２）訓練の実施はなぜ重要か（３）訓練のパターン（４）訓練の進め方（５）訓練の事例（６）内部監査部門の関与（７）訓練における重要トピック　（a）Funding in Resolution 　（b）バリュエーション　　（c）グローバル・ガバナンス４．2023年3月以降の海外の銀行破綻等からの教訓（１）AT1債などの優先劣後関係（２）流動性破綻への警戒と訓練の重要性　（a）流動性に係る訓練　　（b）Digital Bank Runへの対応　（c）システムやモデルのガバナンス　（d）BAUとRRPの連携　　（e）迅速性・可変性・正確性（３）BISの報告書 “Report on the 2023 banking turmoil” 　（a）基本的なリスク管理（金利リスク、流動性リスク、集中リスク）　　（b）個々のリスクの蓄積と相互作用　（c）不適切かつ持続可能でないビジネスモデル　　（d）カルチャーの不備と効果的でない経営陣等の監督　（e）当局の監督に対する対応（４）FSBの報告書 “2023 Bank Failures：Preliminary lessons learnt for resolution” 　（a）効果的な公的セクターのバックストップ　　（b）破綻処理戦略及び破綻処理ツールの選択　（c）コミュニケーション＆コーディネーション、銀行破綻のスピード　（d）ベイルインの運用　（e）安定化後のリストラクチャリング　（f）システミックなリスクにつながり得る銀行の破綻処理　（g）破綻処理における預金保険の役割（５）米国の地域金融機関に対する規制強化５．米国の大手金融機関の強み（１）ポジティブループに入った米国の大手金融機関　（a）高度なリスク管理能力　（b）リスクテイクの拡大・深化　（c）ビジネスの広がり・収益拡大（２）本邦金融機関への示唆アンケート回答者の100％がセミナー内容について「大変満足」「満足」と回答！～参加業界～証券会社、外国銀行、政府系銀行、農協、生命保険、その他銀行、教育～受講者の声～＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝講師の説明が非常にわかりやすく、重要ポイントが整理できました。勉強になり、今日の知識を業務に活かしていこうと思います。自分の中であいまいだった部分が明確になり、また関連事項の枠組み整理ができたため、大変参考になりました。＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
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