フォワードルッキング引当にかかる実務上の対応ポイント

～実務上の論点と対応～
受講区分 オンライン
開催日時 2022-05-30（月）　13:30～16:30
講師 EY新日本有限責任監査法人
アソシエートパートナー
神崎　有吾　氏

（かんざき　ゆうご）
経歴：格付投資情報センター・金融工学研究所を経て、大手監査法人に入所、金融庁監督局総務課バーゼルII推進室に出向し、バーゼルII（信用リスク、市場リスク、オペリスク）の業務に従事　2015年に新日本有限責任監査法人入所
資格：米国公認会計士試験合格
書籍：『これで納得! 信用格付モデルの実際』（共著、金融財政事情連載）

概要 金融検査マニュアルの廃止後の流行しているフォワードルッキング引当ですが、導入のハードルは非常に高いと言われており、積極的に取り組んでいる銀行でも、必ずしも成功しているわけではありません。講師は、過去10年以上、大手金融機関から地方銀行まで、フォワードルッキング引当の計算について、コンサル・監査しており、困難さを肌身を通して、感じ取っています。本講演では、理論面・実務面から、貸倒引当金の未来について、考えられる論点を丁寧に説明いたします。

【推奨対象】
金融機関の財務部門・企画部門・リスク管理部門の責任者および実務担当者、やや中級レベル
詳細 １．フォワードルッキング引当制度を取り巻く状況や位置づけ
（１）欧米の引当実務
（２）邦銀の引当実務（含むコロナ引当）

２．新しい引当方法の分類と整理
（１）全体ポートアプローチ
（２）特定ポートアプローチ
（３）オーバーレイ
（４）コロナ引当

３．フォワードルッキング引当に関する典型論点
（１）グルーピング
（２）損失予想モデル
（３）マクロ経済予想

４．フォワードルッキング引当を成功させる仕組み
（１）人材
（２）統計手法
（３）内部統制・ガバナンス態勢の構築

５．質疑応答
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