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企業年金のディスクロージャーにおける約定日基準の導入について ～厚生年金基金連合会の約定主義基準に係る報告書を受けて～ |
| 受講区分 | 会場 |
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| 開催日時 | 1999-05-18（火） 14:00～17:00 |
| 講師 |
三菱信託銀行 年金運用部 運用企画グループ 主任ファンドマネージャー 代田 秀雄 氏 (資産時価評価検討委員会ワーキンググループ 代表) |
| 開催地 | アルカディア市ヶ谷 （東京都千代田区九段北4-2-25） |
| 詳細 |
厚生年金基金連合会 資産運用委員会 資産時価評価検討委員会は、平成10年３月に厚生年金基金における時価 評価基準を公表したのに続き、この３月には約定主義基準を発表した。この約定主義基準は、企業会計審議会が 示した「金融商品に係る会計基準」やグローバル投資パフォーマンス基準（GIPS）・日本証券アナリスト協会投 資パフォーマンス基準（SAAJ-IPS）の要請等を踏まえたものである。講師は２年にわたって検討委員会に参加 し、今般の基準作成にあたってはワーキンググループにおいて各運用機関・シンクタンクの取りまとめ役を務めている。このセミナーでは、年金資金の運用機関がスポンサーに開示する報告書の様式および数値基準について、資産時価評価検討委員会の報告書に沿って解説するとともに、いくつかの論点について紹介する。 講義詳細 １．はじめに ２．キャッシュフローの認識基準 （１）キャッシュフローの認識についての基本的な考え方 （２）未収金・未払金のキャッシュフローの認識基準について ３．円貨建資産の認識基準 （１）債 券 （２）株 式 ４．外貨建資産の認識基準 （１）円簿価について （２）外貨建取引の約定ベース認識 （３）外貨建取引の為替換算 （４）為替取引の処理 （５）「外貨未収金・未払金」の為替換算 （６）為替取引にかかるアセットクラスの分類について （７）クロス為替について ５．デリバティブの認識基準 ６．その他資産の認識基準 ７．費用の認識基準 ８．報告書における約定日基準数値 ９．論点の整理 （１）未収金・未払金のキャッシュフロー認識基準の統一 （２）既経過利息前払金の処理 （３）委託証拠金の取扱い （４）為替の取扱い （５）カストディーフィーの取扱い １０．質 疑 応 答 ※ 録音・ビデオ撮影等はご遠慮下さい |
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